pomoc w wypełnieniu pola: (2024) Punkt 30 Zyski z ubezpieczeń na życie

Tutaj należy zadeklarować dochód z ubezpieczenia na życie (niem. skrót LV) zgodnie z punktem 30 zaświadczenia podatkowego dla umów ubezpieczenia,

• które zostały zawarte po 31.12.2004 r. i
• którego świadczenie jest płatne po osiągnięciu wieku 60. lat i
• zostały wypłacone po upływie dwunastu lat od zawarcia umowy.

Połowa dochodów z inwestycji w takie polisy na życie jest wolna od podatku. Zmniejszenia z tytułu zwolnienia z połowy podatku dokonuje urząd skarbowy.

W przypadku dochodu z inwestycji w ramach krajowej umowy ubezpieczenia należy sięgnąć do zaświadczenia podatkowego. W przypadku zagranicznej umowy ubezpieczenia należy ustalić dochód z inwestycji z różnicy pomiędzy świadczeniem ubezpieczeniowym a sumą zapłaconych od niego składek.

W przypadku dochodu z ubezpieczenia na życie z funduszem kapitałowym proszę wpisać tylko kwotę, która wynika po częściowym zwolnieniu z podatku w rozumieniu § 20 ust. 1 nr 6 zd. 9 ustawy o podatku dochodowym - EStG. Wartość, którą należy wpisać, znajduje się w zaświadczeniu podatkowym dostawcy.