pomoc w wypełnieniu pola: (2024) Ubezpieczenie emerytalne zawarte z ubezpieczalnią prywatną Riester

Proszę zaznaczyć to pole, jeśli wpłacają Państwo składki na finansowane przez państwo zabezpieczenie emerytalne (umowa Riester).

Emerytura Riester to prywatna emerytura finansowana przez państwo poprzez dodatki i możliwość odliczenia wydatków specjalnych. Na finanse składa się zasiłek emerytalny oraz, w stosownych przypadkach, odliczenie dodatkowych wydatków specjalnych.

Czy składki zostaną rzeczywiście wzięte pod uwagę jako wydatki specjalne, zależy od tego, czy oszczędności podatkowe z nich wynikające są większe niż przysługujące Państwu zabezpieczenie emerytalne. Urząd skarbowy sprawdza w ramach wymiaru podatku, które z możliwych odliczeń jest dla Państwa bardziej korzystne . W przypadku tak zwanego przeglądu najkorzystniejszego systemu podatkowego, podatek dochodowy jest początkowo ustalany dla "dochodu podlegającego opodatkowaniu" bez odliczania wydatków specjalnych na składki Riester, a następnie z odliczeniem wydatków specjalnych.

Różnica polega na oszczędnościach podatkowych wynikających z potrącenia wydatków specjalnych, które teraz porównuje się z prawem do dodatku na zabezpieczenie emerytalne. W przypadku gdy oszczędności podatkowe są wyższe niż dodatek, wnioskowane składki, w tym ulgi do maksymalnej kwoty 2.100 euro, są odliczane jako wydatki specjalne i doliczane do podatku dochodowego.

Lohnsteuer kompakt również wykonuje przegląd najkorzystniejszego systemu podatkowego. W ten sposób z góry wiedzą Państwo, czy potrącenie specjalnych wydatków lub dodatek będzie dla Państwa bardziej korzystny.