W jaki sposób muszę udokumentować koszty kuracji?

Musisz udokumentować wydatki na kurację lub rehabilitację. Ponadto urząd skarbowy wymaga, abyś mógł udowodnić, że leczenie było medycznie konieczne. W tym celu potrzebujesz zaświadczenia od lekarza urzędowego lub zgody na pokrycie kosztów od Medycznej Służby Ubezpieczeń Zdrowotnych. Ważne jest, aby zaświadczenie zostało wystawione przed rozpoczęciem kuracji.

Gdy tylko otrzymasz zaświadczenie od lekarza urzędowego zalecające określone działania lub leki, zbieraj rachunki, także w przypadku innych kosztów leczenia. Dopiero pod koniec roku wiadomo, jak wysokie były Twoje wydatki na kuracje, leki lub zabiegi. Koszty kuracji tworzą razem z wydatkami na inne ogólne nadzwyczajne obciążenia, takie jak koszty leczenia, rozwodu czy pogrzebu, sumę.

Co przekracza dopuszczalne obciążenie własne, można odliczyć od podatku w nieograniczonej wysokości. W zależności od dochodów, stanu cywilnego i liczby dzieci dopuszczalne obciążenie własne wynosi od jednego do siedmiu procent całkowitej kwoty dochodów.

Na podstawie naszego zestawienia możesz sprawdzić, czy warto podać dane w zeznaniu podatkowym, ponieważ urząd skarbowy automatycznie odejmuje dopuszczalne obciążenie od rzeczywistych wydatków. Tylko pozostała kwota ma wpływ na obniżenie podatku.

Zaświadczenie musi zawierać wystarczająco konkretne informacje dotyczące miejscowości uzdrowiskowej zgodnie z § 64 ust. 1 zdanie 1 nr 2a EStDV. Informacja "w klimacie tropikalnym" nie wystarcza do określenia miejscowości uzdrowiskowej. Z zaświadczenia musi wynikać, że podatnik jest chory, a pobyt w określonej miejscowości uzdrowiskowej jest medycznie wskazany na pewien okres. Określenie, gdzie konkretnie z powodu istniejących schorzeń klimatyczna kuracja jest medycznie wskazana, musi zostać przedstawione przez lekarza urzędowego w jego opinii (FG Münster, wyrok z 23.2.2022, 7 K 2261/20 E).