Jak mogę odliczyć składki i renty z ubezpieczenia na życie?

Składki na ubezpieczenie na życie z kapitałem są traktowane jako wydatki na zabezpieczenie emerytalne i mogą być odliczone od podatku, jeśli jest to stara umowa zawarta przed 2005 rokiem. Zostaną one jednak uwzględnione tylko wtedy, gdy odliczalny limit 1.900 Euro (pracownicy, emeryci) lub 2.800 Euro (osoby prowadzące działalność gospodarczą) nie został jeszcze wyczerpany przez składki na podstawowe ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne.

Wpłacone składki na ubezpieczenie kapitałowe lub rentowe z opcją kapitałową można od 2004 roku odliczyć tylko w 88 procentach. Jeśli w przypadku ubezpieczenia rentowego opcja kapitałowa jest wykluczona, składki można odliczyć w 100 procentach.

Jednak suma wydatków na zabezpieczenie emerytalne, które można odliczyć od podatku, jest bardzo skomplikowana do obliczenia i przede wszystkim ograniczona. Często pozostała kwota do odliczenia w ramach limitu została już wyczerpana przez składki na ubezpieczenia wypadkowe i odpowiedzialności cywilnej. Składki przekraczające tę kwotę nie mogą być już uwzględnione.