Co powinienem podać w przypadku dostosowania emerytury?

Przy dostosowaniu emerytury należy podać różnicę między aktualną miesięczną emeryturą a emeryturą otrzymaną w roku następującym po rozpoczęciu pobierania emerytury. Podatkowa kwota wolna od podatku emerytalnego jest ustalana w roku następującym po rozpoczęciu pobierania emerytury i obowiązuje przez całe życie. Kwota ta pozostaje niezmieniona pomimo późniejszych podwyżek emerytury, dlatego dostosowanie emerytury podlega pełnemu opodatkowaniu.

Ustalenie dostosowania emerytury

Dostosowanie emerytury to różnica między świadczeniami emerytalnymi z bieżącego roku a świadczeniami z roku, w którym ustalono kwotę wolną od podatku emerytalnego. Różnicę tę można znaleźć w zawiadomieniu o dostosowaniu emerytury lub uzyskać od swojego dostawcy świadczeń.

Przykład:

• Świadczenia emerytalne 2014: 6 x 1.050 Euro + 6 x 1.056 Euro = 12.636 Euro
• Świadczenia emerytalne 2025: 6 x 1.380 Euro + 6 x 1.420 Euro = 16.800 Euro
• Dostosowanie emerytury: 16.800 Euro – 12.636 Euro = 4.164 Euro

Wskazówka dotycząca dostosowania emerytury

Nieregularne zmiany wysokości emerytury, np. z powodu uwzględnienia innych dochodów, nie są uwzględniane w dostosowaniu emerytury. Istotne są tylko regularne podwyżki, takie jak coroczne dostosowanie emerytury od 1 lipca.