Jakie ubezpieczenia emerytalne i na życie mogę zgłosić?
Składki na ubezpieczenia emerytalne z prawem do wyboru kapitału oraz na ubezpieczenia na życie z kapitałem o minimalnym okresie trwania dwunastu lat można zadeklarować w ramach "innych wydatków na zabezpieczenie emerytalne". Dotyczy to jednak tylko sytuacji, gdy rozpoczęcie okresu ubezpieczenia oraz pierwsza wpłata miały miejsce przed 1.1.2005.
Zostaną one jednak uwzględnione tylko wtedy, gdy maksymalna kwota odliczenia w wysokości 1.900 Euro (pracownicy, emeryci) lub 2.800 Euro (osoby prowadzące działalność gospodarczą) nie została jeszcze wyczerpana przez składki na podstawowe ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne.
Co oznacza prawo do wyboru kapitału?
W przypadku prywatnego ubezpieczenia emerytalnego z prawem do wyboru kapitału ubezpieczony może na koniec okresu ubezpieczenia zdecydować, czy chce otrzymać zgromadzone zyski w formie miesięcznej renty, czy jako jednorazową wypłatę. Ubezpieczenie na życie z kapitałem oferuje w przypadku śmierci taką samą ochronę jak ubezpieczenie na życie na wypadek śmierci. Ponadto jest jednocześnie umową oszczędnościową. To odróżnia ubezpieczenie na życie z kapitałem od ubezpieczenia na życie na wypadek śmierci, które wypłaca świadczenie tylko wtedy, gdy ubezpieczony umrze w trakcie trwania umowy. Jeśli żyje dłużej niż ustalony okres, wpłacone składki na ubezpieczenie na życie na wypadek śmierci przepadają.
Jakie ubezpieczenia emerytalne i na życie mogę zgłosić?
Jak mogę odliczyć składki i renty z ubezpieczenia na życie?
Składki na ubezpieczenie na życie z kapitałem są traktowane jako wydatki na zabezpieczenie emerytalne i mogą być odliczone od podatku, jeśli jest to stara umowa zawarta przed 2005 rokiem. Zostaną one jednak uwzględnione tylko wtedy, gdy odliczalny limit 1.900 Euro (pracownicy, emeryci) lub 2.800 Euro (osoby prowadzące działalność gospodarczą) nie został jeszcze wyczerpany przez składki na podstawowe ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne.
Wpłacone składki na ubezpieczenie kapitałowe lub rentowe z opcją kapitałową można od 2004 roku odliczyć tylko w 88 procentach. Jeśli w przypadku ubezpieczenia rentowego opcja kapitałowa jest wykluczona, składki można odliczyć w 100 procentach.
Jednak suma wydatków na zabezpieczenie emerytalne, które można odliczyć od podatku, jest bardzo skomplikowana do obliczenia i przede wszystkim ograniczona. Często pozostała kwota do odliczenia w ramach limitu została już wyczerpana przez składki na ubezpieczenia wypadkowe i odpowiedzialności cywilnej. Składki przekraczające tę kwotę nie mogą być już uwzględnione.
Jak mogę odliczyć składki i renty z ubezpieczenia na życie?
Co oznacza ustawa o dochodach emerytalnych dla mojego ubezpieczenia na życie?
Od ustawy o dochodach emerytalnych z 2005 roku wypłaty z kapitałowych ubezpieczeń na życie są zasadniczo opodatkowane. Dawna ulga podatkowa została w dużej mierze zniesiona.
Wyjątki podatkowe
Możliwe jest obniżone opodatkowanie, jeśli:
- umowa trwa co najmniej 12 lat i
- wypłata następuje po 60. roku życia (od 2012 r.: po 62. roku życia).
Wtedy opodatkowana jest tylko połowa zysku.
W przypadku wypłaty w formie renty opodatkowany jest jedynie ustawowo określony udział w zyskach. Zależy on od wieku w momencie rozpoczęcia renty. Często obciążenie podatkowe jest niższe niż w przypadku jednorazowej wypłaty.
Inne rodzaje ubezpieczeń
Pod względem podatkowym za ubezpieczenia na życie uznaje się również:
- Ubezpieczenia edukacyjne i posagowe
- Dodatkowe ubezpieczenia na wypadek niezdolności do pracy i wypadku
- Ubezpieczenia wypadkowe ze zwrotem składek
- Ubezpieczenia na wypadek ciężkiej choroby (Dread Disease)
Możliwość odliczenia składek
- Ubezpieczenia emerytalne bez prawa do wyboru kapitału rozpoczęte przed 2005 r. są nadal odliczane.
- Składki na fundusze emerytalne, pensyjne, wdowie, sierocie i pogrzebowe również mogą być odliczane – w zależności od rodzaju wypłaty.
- Umowy Riester muszą być zgłaszane oddzielnie.
- Ubezpieczenia na życie powiązane z funduszami nie są odliczane.
Co oznacza ustawa o dochodach emerytalnych dla mojego ubezpieczenia na życie?
Gdzie wprowadzić składki na ubezpieczenie na życie powiązane z funduszem?
Ubezpieczenia na życie i renty kapitałowe są objęte ulgą podatkową tylko wtedy, gdy zostały zawarte przed 2005 rokiem. Składki można zasadniczo odliczyć w ramach "innych ubezpieczeń" jako wydatki na zabezpieczenie emerytalne.
Jednak odliczenie podatkowe zazwyczaj nie jest możliwe, ponieważ możliwa maksymalna kwota odliczenia w wysokości 1.900 euro lub 2.800 euro jest wyczerpana przez składki na ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne, ubezpieczenie na wypadek bezrobocia oraz prywatne ubezpieczenia wypadkowe i odpowiedzialności cywilnej.
Ubezpieczenie rentowe powiązane z funduszem jest nieodliczalne podatkowo, a składki nie mogą być uwzględnione jako wydatki specjalne w ramach wydatków na zabezpieczenie emerytalne.
Wsparcie otrzymują jedynie fundusze powiązane z ubezpieczeniem na życie jako certyfikowane umowy dla Riester lub Rürup. Składki muszą być wtedy wykazane osobno w zeznaniu podatkowym w sekcji dotyczącej Riester lub podstawowej emerytury (Rürup). W ramach Riester składki do kwoty 2.100 euro rocznie są objęte ulgą podatkową jako wydatki specjalne.
Gdzie wprowadzić składki na ubezpieczenie na życie powiązane z funduszem?
