Jaka jest kwota ulgi wiekowej?

Kwota ulgi wiekowej może być wykorzystana przez emerytów i rencistów, którzy oprócz swoich świadczeń emerytalnych uzyskują dodatkowe dochody lub wynagrodzenie. Należą do nich na przykład:

• Dochody z wynajmu,
• Kapitał,
• Dochody z działalności gospodarczej,
• Dochody z prywatnych transakcji sprzedaży,
• Dochody z emerytury Riester.

Przed obliczeniem kwoty ulgi wiekowej urząd skarbowy odlicza określone kwoty ryczałtowe, takie jak ryczałtowa stawka oszczędnościowa i koszty uzyskania przychodu.

Jaka jest wysokość kwoty ulgi wiekowej?

Wysokość kwoty ulgi wiekowej zależy od roku urodzenia osoby podlegającej opodatkowaniu. Procent dochodów oraz kwota maksymalna są stopniowo obniżane. Dzięki ustawie o szansach na wzrost redukcja ta została spowolniona od 2023 roku. Procent zmniejsza się teraz rocznie tylko o 0,4 punktu procentowego (zamiast 0,8 punktu procentowego), a kwota maksymalna spada rocznie tylko o 19 Euro (zamiast 38 Euro).

Przykłady wysokości kwoty ulgi wiekowej:

• Rok urodzenia 1958 (ukończony 64. rok życia w 2022): Od 2023 roku kwota ulgi wiekowej wynosi 14,0% dochodów, maksymalnie 665 Euro.
• Rok urodzenia 1959 (ukończony 64. rok życia w 2023): Od 2024 roku kwota ulgi wiekowej wynosi 13,6% dochodów, maksymalnie 646 Euro.
• Rok urodzenia 1960 (ukończony 64. rok życia w 2024): Od 2025 roku kwota ulgi wiekowej wynosi 13,2% dochodów, maksymalnie 627 Euro.
• Rok urodzenia 1961 (ukończony 64. rok życia w 2025): Od 2026 roku kwota ulgi wiekowej wynosi 12,8% dochodów, maksymalnie 608 Euro.

Uwaga dotycząca okresu redukcji

Dostosowanie ustawowe wydłuża okres redukcji kwoty ulgi wiekowej do 2058 roku. Dzięki temu kwota dla młodszych roczników jest zmniejszana wolniej, ale zasadniczo pozostaje na całe życie.