Co oznacza ustawa o dochodach emerytalnych dla mojego ubezpieczenia na życie?

Od ustawy o dochodach emerytalnych z 2005 roku wypłaty z kapitałowych ubezpieczeń na życie są zasadniczo opodatkowane. Dawna ulga podatkowa została w dużej mierze zniesiona.

Wyjątki podatkowe

Możliwe jest obniżone opodatkowanie, jeśli:

• umowa trwa co najmniej 12 lat i
• wypłata następuje po 60. roku życia (od 2012 r.: po 62. roku życia).

Wtedy opodatkowana jest tylko połowa zysku.

W przypadku wypłaty w formie renty opodatkowany jest jedynie ustawowo określony udział w zyskach. Zależy on od wieku w momencie rozpoczęcia renty. Często obciążenie podatkowe jest niższe niż w przypadku jednorazowej wypłaty.

Inne rodzaje ubezpieczeń

Pod względem podatkowym za ubezpieczenia na życie uznaje się również:

• Ubezpieczenia edukacyjne i posagowe
• Dodatkowe ubezpieczenia na wypadek niezdolności do pracy i wypadku
• Ubezpieczenia wypadkowe ze zwrotem składek
• Ubezpieczenia na wypadek ciężkiej choroby (Dread Disease)

Możliwość odliczenia składek

• Ubezpieczenia emerytalne bez prawa do wyboru kapitału rozpoczęte przed 2005 r. są nadal odliczane.
• Składki na fundusze emerytalne, pensyjne, wdowie, sierocie i pogrzebowe również mogą być odliczane – w zależności od rodzaju wypłaty.
• Umowy Riester muszą być zgłaszane oddzielnie.
• Ubezpieczenia na życie powiązane z funduszami nie są odliczane.