Lohnsteuerkompakt

Proszę podać, skąd pochodzi regularna płatność i jaki jest jej rodzaj. Proszę krótko i zrozumiale opisać powód otrzymywania powtarzających się świadczeń.

Przykłady:

• Renta z tytułu przekazania domu córce
• Prywatna płatność rentowa za zrzeczenie się spadku
• Dożywotnia płatność na podstawie prywatnej umowy z dnia 15.03.2018
• Świadczenie emerytalne od byłego pracodawcy

Suma dochodów z powtarzających się świadczeń

Proszę wpisać tutaj łączną kwotę płatności, które otrzymali Państwo w roku 2025.

Wpisz tutaj wszystkie wydatki związane z tymi dochodami.

Możesz odliczyć następujące koszty uzyskania przychodu, jeśli są bezpośrednio związane z płatnościami okresowymi:

• Koszty doradztwa podatkowego, np. za sporządzenie zeznania podatkowego (proporcjonalnie)
• Koszty prawne lub notarialne, tylko jeśli są związane z zarządzaniem, egzekwowaniem lub zmianą umowy
• Opłaty pocztowe, telefon, materiały biurowe, np. do korespondencji z kontrahentami, doradcą podatkowym lub urzędem skarbowym
  
• Koszty podróży na spotkania doradcze, np. do kancelarii podatkowej lub na spotkania notarialne (0,30 Euro/km)
• Literatura fachowa, jeśli została zakupiona specjalnie do rejestracji lub zarządzania dochodami.

Jeśli dochody podlegają procedurze częściowego dochodu (TEV), wybierz "tak".

TEV ma zastosowanie do dochodów okresowych tylko wtedy, gdy spełnione są wszystkie poniższe warunki:

• Posiadasz co najmniej 25% udziałów w spółce kapitałowej lub co najmniej 1% udziałów i jednocześnie pracujesz dla tej spółki,
• a dochody okresowe są bezpośrednio związane z tym udziałem, np. prywatne zobowiązanie emerytalne, które nie podlega pracowniczemu programowi emerytalnemu.

TEV nie ma zastosowania w przypadku:

• Prywatnych rent z tytułu przeniesienia domu lub gospodarstwa
• Płatności z tytułu zrzeczenia się dziedziczenia lub zrzeczenia się zachowku
• Świadczeń emerytalnych, które nie mają związku z udziałem w spółce kapitałowej