(2024) Ce înseamnă Legea privind veniturile la vârsta pensionării pentru asigurarea mea de viață?

Odată cu intrarea în vigoare a Legii privind veniturile din pensii în 2005, plățile anterioare neimpozabile ale veniturilor din asigurările de viață mixte au fost practic eliminate. Sumele plătite sunt acum, în principiu, impozabile integral. Totuși, există o excepție: dacă contractul are o durată mai mare de doisprezece ani și suma asigurată este plătită după vârsta de 60 de ani, doar jumătate din veniturile plătite trebuie impozitate. Pentru contractele încheiate după 2012, vârsta de referință este 62 de ani.

Dacă asiguratul primește suma asigurată sub formă de rentă regulată, doar cota de venit trebuie impozitată. Cota de venit este partea din plata rentei care provine din venituri din capital. Cota de venit este stabilită de legiuitor și depinde de vârsta beneficiarului la începutul plății rentei. Dacă asigurații intenționează să își primească asigurarea de viață mixtă sub formă de rentă, povara fiscală a scăzut semnificativ din 2005 față de reglementările anterioare.

Sunt de asemenea recunoscute ca asigurări de viață: asigurările de studii și de zestre, asigurările suplimentare de invaliditate profesională și accident la asigurările de viață, precum și asigurările de accident cu returnarea primelor.

De asemenea: asigurările Dread Disease, adică asigurări care plătesc în caz de boală gravă.

Contribuțiile la asigurările de pensie fără opțiune de capital, cu începutul perioadei contractuale și prima plată înainte de 2005, pot fi de asemenea revendicate. Contribuțiile la fonduri de pensii și fonduri de văduve, orfani și înmormântare sunt, de asemenea, introduse în câmpurile corespunzătoare, în funcție de modul în care prestația este plătită, ca sumă de capital sau ca rentă regulată. Acest lucru nu se aplică contribuțiilor la pensiile subvenționate fiscal, cum ar fi așa-numita pensie Riester. Contribuțiile pentru acestea trebuie revendicate separat. De asemenea, contribuțiile la o asigurare de viață legată de fonduri nu pot fi deduse ca cheltuieli speciale.