Cum să vă declarați veniturile din pensii cu Lohnsteuer kompakt

Mulți pensionari nu sunt siguri dacă și în ce măsură trebuie să își declare pensia în declarația fiscală. În majoritatea cazurilor, declararea este obligatorie. Decisive sunt anul pensionării, valoarea veniturilor și sumele neimpozabile aplicabile. Cu Lohnsteuer kompakt puteți introduce pas cu pas veniturile din pensii și puteți beneficia de eventuale avantaje fiscale.

Introduceți pensiile în Lohnsteuer kompakt

După ce începeți interviul fiscal, selectați opțiunea „Venituri din pensii”. Acolo introduceți mai întâi instituția plătitoare de pensie (de exemplu, Asociația Germană de Pensii, fond de pensii, asigurare de viață) și introduceți sumele individuale. Programul vă ghidează automat prin ecranele de introducere. De asemenea, puteți introduce cheltuieli legate direct de pensie – cum ar fi costurile de consultanță fiscală. Acestea sunt considerate cheltuieli profesionale și reduc povara fiscală.

Ce pensii sunt impozabile?

În principiu, majoritatea tipurilor de pensii sunt impozabile. Acestea includ:

• pensii legale de bătrânețe,
• pensii de invaliditate,
• pensii de văduv/văduvă și pensii de orfan,
• pensii de serviciu din asigurări directe sau fonduri de pensii,
• pensii din asigurări private de pensie sau de viață.

Sunt scutite de impozit doar câteva pensii speciale, de exemplu:

• pensii de accident de la asociația profesională,
• pensii de război,
• pensii pentru persoane cu handicap grav,
• anumite pensii de despăgubire.

În Lohnsteuer kompakt selectați tipul de pensie corespunzător în interviul fiscal. Astfel, se va aplica automat tratamentul fiscal corect.

Suma neimpozabilă de bază 2024

Obligația de a depune o declarație fiscală depinde în principal de valoarea veniturilor. Suma neimpozabilă de bază a fost majorată retroactiv pentru 2024 și este de 11.784 Euro pentru persoanele singure și 23.568 Euro pentru cupluri. Dacă veniturile dumneavoastră – adică pensie, venituri din chirii, câștiguri de capital sau alte venituri – sunt sub acest prag, nu se aplică impozitul pe venit. Lohnsteuer kompakt verifică în fundal dacă venitul dumneavoastră depășește suma neimpozabilă și indică imediat dacă apare o obligație fiscală.

Procentul impozabil al pensiei

Nu întreaga pensie brută este impozabilă, ci doar așa-numitul procent impozabil. Acesta depinde de anul pensionării. Cei care s-au pensionat în 2005 sau mai devreme își impozitează 50% din pensie. De atunci, procentul crește în fiecare an. Pentru noii pensionari din 2024, procentul impozabil este deja de 84%. Restul de 16% rămâne neimpozabil pe viață. Din 2040, noii pensionari vor trebui să își impoziteze pensia integral.

Exemplu de impozitare a pensiei

Domnul Mustermann se pensionează în 2024 și primește o pensie anuală de 18.000 Euro. Dintre aceștia, 84% sunt impozabili, adică 15.120 Euro. Ceilalți 2.880 Euro rămân neimpozabili pe viață. Deoarece domnul Mustermann are 15.120 Euro, peste suma neimpozabilă de 11.784 Euro, trebuie să depună o declarație fiscală. Lohnsteuer kompakt calculează automat procentul impozabil și aplică corect suma neimpozabilă. Dacă domnul Mustermann ar fi căsătorit și soția sa nu ar avea venituri proprii, cuplul ar fi sub suma neimpozabilă de 23.568 Euro – în acest caz nu ar exista o obligație fiscală.

Cheltuieli profesionale pentru veniturile din pensii

În cazul veniturilor din pensii, biroul fiscal aplică automat o sumă forfetară pentru cheltuieli profesionale de 102 Euro pe an. Puteți solicita cheltuieli profesionale mai mari doar dacă acestea depășesc demonstrabil suma forfetară și sunt direct legate de veniturile din pensii. Acestea includ, de exemplu:

• costuri de consultanță fiscală pentru întocmirea declarației fiscale,
• taxe de administrare a contului pentru un cont de pensie (în practică, de obicei doar câțiva Euro),
• costuri pentru literatură de specialitate relevantă fiscal sau software fiscal,
• costuri de poștă sau de transport legate de impozitarea pensiei.

Și aici Lohnsteuer kompakt vă sprijină: Programul aplică automat suma forfetară și vă întreabă în mod specific dacă doriți să introduceți cheltuieli mai mari.

Concluzie

Pensiile trebuie incluse în majoritatea cazurilor în declarația fiscală. Relevante sunt anul pensionării, procentul impozabil al pensiei și sumele neimpozabile aplicabile. Cei care se pensionează în 2024 trebuie să impoziteze deja 84% din pensia în declarația fiscală. Cu toate acestea, există șansa de a reduce povara fiscală prin sume neimpozabile și costuri deductibile. Cu Lohnsteuer kompakt nu doar introduceți datele confortabil, ci beneficiați și de o verificare și calcul automat al poverii fiscale!