Jakie renty i ubezpieczenia na życie mogę zgłosić?
Składki na ubezpieczenia emerytalne z prawem do wyboru kapitału oraz na ubezpieczenia na życie z kapitałem o minimalnym okresie trwania dwunastu lat można zadeklarować w ramach "innych wydatków na zabezpieczenie emerytalne". Dotyczy to jednak tylko sytuacji, gdy rozpoczęcie okresu ubezpieczenia oraz pierwsza wpłata miały miejsce przed 1.1.2005.
Zostaną one uwzględnione tylko wtedy, gdy maksymalna kwota odliczenia w wysokości 1.900 Euro (pracownicy, emeryci) lub 2.800 Euro (osoby prowadzące działalność gospodarczą) nie została jeszcze wyczerpana przez składki na podstawowe ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne.
Co oznacza prawo do wyboru kapitału?
W przypadku prywatnego ubezpieczenia emerytalnego z prawem do wyboru kapitału ubezpieczony może na koniec okresu ubezpieczenia zdecydować, czy chce otrzymać zgromadzone zyski w formie miesięcznej renty, czy jako jednorazową wypłatę. Ubezpieczenie na życie z kapitałem oferuje w przypadku śmierci taką samą ochronę jak ubezpieczenie na życie na wypadek śmierci. Ponadto jest jednocześnie umową oszczędnościową. To odróżnia ubezpieczenie na życie z kapitałem od ubezpieczenia na życie na wypadek śmierci, które wypłaca świadczenie tylko wtedy, gdy ubezpieczony umrze w trakcie trwania umowy. Jeśli żyje dłużej niż ustalony okres, wpłacone składki na ubezpieczenie na życie na wypadek śmierci przepadają.
(2023): Jakie renty i ubezpieczenia na życie mogę zgłosić?
Jak mogę odliczyć składki i renty z ubezpieczenia na życie?
Składki na ubezpieczenie na życie z kapitałem są traktowane jako wydatki na zabezpieczenie emerytalne i mogą być odliczone od podatku, jeśli jest to stara umowa zawarta przed 2005 rokiem. Zostaną one jednak uwzględnione tylko wtedy, gdy odliczalny limit 1.900 Euro (pracownicy, emeryci) lub 2.800 Euro (osoby prowadzące działalność gospodarczą) nie został jeszcze wyczerpany przez składki na podstawowe ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne.
Wpłacone składki na ubezpieczenie kapitałowe lub rentowe z prawem wyboru kapitału można od 2004 roku odliczyć tylko w 88 procentach. Jeśli w ubezpieczeniu rentowym wykluczono prawo wyboru kapitału, składki można odliczyć w 100 procentach.
Jednak suma wydatków na zabezpieczenie emerytalne, które można odliczyć od podatku, jest bardzo skomplikowana do obliczenia i przede wszystkim ograniczona. Często pozostała kwota do odliczenia w ramach limitu jest już wyczerpana przez składki na ubezpieczenia wypadkowe i odpowiedzialności cywilnej. Składki przekraczające tę kwotę nie mogą być już uwzględnione.
(2023): Jak mogę odliczyć składki i renty z ubezpieczenia na życie?
Co oznacza ustawa o dochodach emerytalnych dla mojego ubezpieczenia na życie?
Wraz z wejściem w życie ustawy o dochodach emerytalnych w 2005 roku, dotychczasowe zwolnienia podatkowe od wypłat z zysków z kapitałowych ubezpieczeń na życie zostały praktycznie zniesione. Wypłacone kwoty są obecnie zasadniczo w pełni opodatkowane. Istnieje jednak wyjątek: jeśli umowa trwa dłużej niż dwanaście lat, a suma ubezpieczenia zostanie wypłacona dopiero po 60. roku życia, opodatkowana zostanie tylko połowa wypłaconych zysków. W przypadku umów zawartych od 2012 roku obowiązuje wiek 62 lata.
Jeśli ubezpieczający zdecyduje się na wypłatę sumy ubezpieczenia w formie regularnej renty, opodatkowany musi być tylko udział w zyskach. Udział w zyskach to część wypłaty renty pochodząca z dochodów kapitałowych. Udział w zyskach jest ustalany przez ustawodawcę i zależy od wieku odbiorcy na początku wypłaty renty. Jeśli ubezpieczający planują wypłatę kapitałowego ubezpieczenia na życie w formie renty, obciążenie podatkowe od 2005 roku jest znacznie niższe w porównaniu z wcześniejszymi regulacjami.
Również uznawane za ubezpieczenia na życie są: ubezpieczenia edukacyjne i posagowe, dodatkowe ubezpieczenia na wypadek niezdolności do pracy i wypadku do ubezpieczeń na życie oraz ubezpieczenia wypadkowe z zwrotem składek.
Również: ubezpieczenia Dread Disease, czyli ubezpieczenia wypłacane w przypadku ciężkiej choroby.
Można również zgłaszać składki na ubezpieczenia emerytalne bez prawa wyboru kapitału, których okres obowiązywania i pierwsza wpłata składki miały miejsce przed 2005 rokiem. Składki na kasy emerytalne i pensyjne oraz kasy wdów, sierot i pogrzebowe są również wpisywane w odpowiednie pola, w zależności od tego, czy świadczenie jest wypłacane jako kapitał, czy jako regularna renta. Nie dotyczy to jednak składek na promowane podatkowo programy emerytalne, takie jak tzw. emerytura Riester. Składki te muszą być zgłaszane oddzielnie. Składki na ubezpieczenie na życie powiązane z funduszem również nie mogą być odliczane jako wydatki specjalne.
(2023): Co oznacza ustawa o dochodach emerytalnych dla mojego ubezpieczenia na życie?
