Kto otrzymuje dodatek na dzieci?

Państwo wspiera umowy Riester poprzez zasiłki i ulgi podatkowe. Podstawą wsparcia Riester jest zasiłek podstawowy dla samego oszczędzającego oraz zasiłek na dziecko, jeśli oszczędzający ma dzieci. Zasiłek na dziecko nie jest automatycznie przyznawany rodzicowi, który otrzymuje zasiłek na dziecko, lecz w przypadku małżeństw zasiłek otrzymuje matka. Jeśli oboje rodzice złożą wniosek, zasiłek na dziecko może zostać przeniesiony na ojca.

W tym celu należy w zeznaniu podatkowym - w załączniku AV - wpisać liczbę dzieci, dla których zasiłek na dziecko ma zostać przeniesiony z matki na ojca. Należy również wskazać we wniosku o zasiłki u swojego dostawcy Riester, jeśli zasiłek na dziecko ma zostać przeniesiony na ojca. Jeśli rodzice mieszkają na stałe osobno lub nie są małżeństwem, zasiłek na dziecko przysługuje rodzicowi, który jest nieograniczonym podatnikiem i faktycznie otrzymuje zasiłek na dziecko.

Może to być również ojczym lub macocha. Jeśli prawo do zasiłku na dziecko zmieniło się w ciągu roku, decydujące jest, kto otrzymywał zasiłek na dziecko na początku roku.

Aby uzyskać pełne wsparcie, należy zaoszczędzić cztery procent dochodu z poprzedniego roku podlegającego ubezpieczeniu społecznemu. Decydujący jest dochód z poprzedniego roku. Osoby, które oszczędzają mniej, otrzymują proporcjonalny zasiłek. Osoby, które tymczasowo nie są wypłacalne, mogą zawiesić swoją umowę Riester, ale muszą wtedy zrezygnować z pomocy państwowej. Nieuprawnieni małżonkowie mogą otrzymać zasiłek podstawowy, jeśli mają własną umowę Riester i wpłacą co najmniej kwotę podstawową w wysokości 60 Euro.

(2023): Kto otrzymuje dodatek na dzieci?

Czy później muszę opodatkować swoją emeryturę Riester?

Tak. Ponieważ Riester-Rente jest budowana z dochodu nieopodatkowanego, późniejsze wypłaty podlegają regularnemu opodatkowaniu dochodowemu. Renty nie są więc opodatkowane tylko w części dotyczącej zysków (odsetek), jak ma to miejsce w przypadku rent z prywatnego ubezpieczenia emerytalnego, które nie jest wspierane przez państwo. Renty z umowy Riester muszą być w pełni opodatkowane na starość, jednak korzystają z ulgi podatkowej dla osób starszych.

Dla przyszłych emerytów oznacza to: Jeśli zawarli niewspierane prywatne ubezpieczenie emerytalne, na które płacili składki z opodatkowanego dochodu, muszą na emeryturze opodatkować tylko część zysków. Jeśli jednak emeryci wybrali formę inwestycji, na którą otrzymali państwowe dodatki, muszą opodatkować rentę według swojego osobistego stopnia podatkowego. Jest on zależny od całkowitego dochodu emeryta. Dotyczy to wszystkich wspieranych inwestycji, zarówno ubezpieczeń, jak i planów oszczędnościowych w funduszach lub bankach.
Dobra wiadomość: Brak podatku od zysków kapitałowych, ponieważ nie są to dochody kapitałowe, lecz "inne dochody". Chociaż na przykład zyski kapitałowe z konwencjonalnych planów oszczędnościowych w funduszach podlegają od 2009 roku podatkowi od zysków kapitałowych, plany oszczędnościowe w funduszach Riester są zwolnione z tego podatku. Dotyczy to również zysków z innych inwestycji Riester. Jednak renty muszą być opodatkowane według osobistego stopnia podatkowego (odroczone), który zależy od całkowitego dochodu.

Wohn-Riester: Skomplikowane opodatkowanie. W przypadku Wohn-Riester stosuje się odroczone opodatkowanie. Składki pozostają nieopodatkowane, dopiero sama renta musi być opodatkowana - według osobistego stopnia podatkowego. I tu robi się trochę skomplikowanie w przypadku Wohn-Riester: Składki i dodatki są księgowane wraz z założonymi odsetkami w wysokości dwóch procent na fikcyjnym "koncie wspierania mieszkaniowego". Oszczędzający nie ma dostępu do tego konta, ponieważ zgromadzone tam środki zostały zainwestowane w nieruchomości i w zasadzie już nie istnieją. Na początku "fazy wypłat", czyli gdy inni - "konwencjonalni" - oszczędzający Riester otrzymują swoją rentę i muszą opodatkować te dochody, również oszczędzający Wohn-Riester otrzymuje zawiadomienie o swoim zobowiązaniu podatkowym, które zgromadziło się na fikcyjnym koncie w ostatnich latach. Wtedy emeryt posiadający dom ma wybór: opodatkować wszystko na raz, w nagrodę otrzymuje rabat w wysokości 30 procent. Albo stopniowe opodatkowanie: W tym przypadku może spłacać swoje zobowiązanie podatkowe w ratach przez okres do 23 lat, jak każdy, kto otrzymuje regularną rentę Riester. Również tutaj stopień podatkowy zależy od całkowitego dochodu emeryta.

(2023): Czy później muszę opodatkować swoją emeryturę Riester?

Jakie ważne dane znajdę w zaświadczeniu od dostawcy?

Instytucja finansowa, czyli bank lub firma ubezpieczeniowa, w której zawarłeś umowę Riester, przesyła Ci raz w roku dokument z aktualnym „stanem konta”, czyli przeglądem zgromadzonego do tej pory kapitału Riester. Otrzymasz również raz w roku tzw. zaświadczenie od dostawcy do Twojej dokumentacji.

Znajdziesz tam wszystkie ważne dane, takie jak numer dostawcy, numer certyfikacji i numer umowy. W zeznaniu podatkowym musisz podać te informacje oraz wysokość wpłaconych składek.

Jeśli masz umowę oszczędnościową Riester, na przykład plan oszczędnościowy w funduszach lub klasyczne ubezpieczenie emerytalne, na zaświadczeniu od dostawcy znajdziesz również sumę wszystkich wpłaconych składek emerytalnych (bez dodatków). Składki te są również przekazywane przez Twojego dostawcę do urzędu skarbowego. Nie musisz wpisywać składek emerytalnych, które wpłaciłeś w roku 2023 za lata do %VZ-5%.

Jeśli zabezpieczasz się na starość za pomocą Wohn-Riester, wpisz spłaty, którymi spłacasz hipotekę lub oszczędzasz na umowę budowlaną. Te dane znajdziesz również w zaświadczeniu od dostawcy.

(2023): Jakie ważne dane znajdę w zaświadczeniu od dostawcy?

Czy mogę otrzymać dodatek Riester do każdego prywatnego zabezpieczenia emerytalnego?

Nie. Nie można otrzymać dofinansowania Riester dla każdej prywatnej emerytury. Dofinansowanie otrzymują tylko umowy emerytalne, które zostały certyfikowane przez Federalny Urząd Nadzoru Ubezpieczeń. Do certyfikacji obowiązują następujące warunki:

• Rozpoczęcie emerytury: Wypłata może rozpocząć się najwcześniej w wieku 60 lat lub wraz z emeryturą ustawową. W przypadku umów zawartych od 1.1.2012 wypłaty emerytalne nie mogą rozpocząć się przed ukończeniem 62. roku życia.
• Wypłata: Wypłata musi być dokonywana w formie renty o stałej lub rosnącej wysokości, w przypadku nowych umów możliwa jest również jednorazowa wypłata do 30 procent. Od 85. roku życia musi istnieć gwarancja dożywotniej renty.
• Gwarancja składek: Na początku fazy emerytalnej muszą być dostępne co najmniej wpłacone składki plus dodatki.
• Rozłożenie kosztów: W przypadku umów zawartych od 2005 roku koszty początkowe muszą być równomiernie rozłożone na co najmniej pięć lat. W przypadku starszych umów obowiązuje limit dziesięciu lat.
• Brak możliwości przeniesienia: Umowa Riester nie może być ani cedowana, ani przenoszona na inne osoby.
• Bezpieczeństwo: Zgromadzony kapitał nie może być zajęty ani zastawiony.
• Przejrzystość: Dostawcy muszą co roku informować oszczędzających o potrąconych kosztach początkowych, dystrybucyjnych i administracyjnych. Również w przypadku zmiany umowy należy ujawnić związane z tym koszty.
• Taryfy unisex: Kobiety i mężczyźni płacą taką samą składkę w przypadku nowo zawartych umów.

Te kryteria certyfikacji określają jedynie, które umowy emerytalne mogą być objęte dofinansowaniem. Certyfikacja nie jest jednak znakiem jakości dla umowy Riester.

(2023): Czy mogę otrzymać dodatek Riester do każdego prywatnego zabezpieczenia emerytalnego?

Ile muszę oszczędzać rocznie, aby otrzymać dofinansowanie Riester?

Państwo wspiera umowy Riester poprzez dodatki i ulgi podatkowe. Podstawą wsparcia Riester jest dodatek podstawowy dla oszczędzającego i ewentualnie jego małżonka. Wysokość dodatku podstawowego zależy od kwoty oszczędności. Aby otrzymać pełne wsparcie, należy zaoszczędzić cztery procent poprzedniego rocznego dochodu podlegającego ubezpieczeniu społecznemu, ale co najmniej kwotę podstawową 60 Euro. W przypadku urzędników decydujące są wynagrodzenie i dodatki służbowe.

Kto oszczędza mniej, otrzymuje mniejszy dodatek. Osoby, które tymczasowo nie są płynne finansowo, mogą zawiesić swoją umowę Riester, ale wtedy nie otrzymają również wsparcia państwowego. Nieuprawnieni do wsparcia małżonkowie mogą otrzymać dodatek podstawowy, jeśli mają własną umowę Riester i wpłacą co najmniej kwotę podstawową 60 Euro.

(2023): Ile muszę oszczędzać rocznie, aby otrzymać dofinansowanie Riester?

Co to jest Wohn-Riester i jak to opodatkować?

1 stycznia 2008 r. weszła w życie ustawa o rencie mieszkaniowej. W ramach renty mieszkaniowej dodatki od państwa i własne oszczędności są wykorzystywane na budowę domu, zakup mieszkania lub spłatę zadłużenia związanego z nieruchomością. Warunkiem jest, aby była to nieruchomość użytkowana na własne potrzeby. Możesz otrzymać wsparcie, gdy przysługuje Ci dotacja Riester. Prawo do dotacji państwowej w ramach umowy Riester mają wszyscy, którzy są objęci obowiązkowym ubezpieczeniem emerytalnym, oraz urzędnicy.

Skomplikowane opodatkowanie
Jednak w przypadku renty mieszkaniowej stosuje się tzw. odroczone opodatkowanie. Składki pozostają nieopodatkowane, dopiero sama renta musi zostać opodatkowana - według Twojej osobistej stawki podatkowej. I tu robi się trochę skomplikowanie w przypadku Wohn-Riester: Składki i dodatki mają być księgowane na fikcyjnym "koncie wsparcia mieszkaniowego" z uwzględnieniem zakładanych odsetek w wysokości dwóch procent. Nie można jednak uzyskać dostępu do tego konta, ponieważ zgromadzone tam środki zostały zainwestowane w nieruchomość i w zasadzie już nie istnieją. Na początku "fazy wypłat", czyli gdy inni - "tradycyjni" oszczędzający w ramach Riester otrzymują swoją rentę i muszą ją opodatkować jako dochód, oszczędzający w ramach Wohn-Riester również otrzymuje zawiadomienie o swoim zobowiązaniu podatkowym, które narosło na fikcyjnym koncie w poprzednich latach.

Wtedy emeryt mieszkaniowy ma wybór: Opodatkować wszystko na raz: W nagrodę otrzymuje rabat w wysokości 30 procent. Albo stopniowe opodatkowanie: W tym przypadku może spłacać swoje zobowiązanie podatkowe w ratach przez okres do 23 lat, tak jak każdy, kto otrzymuje regularną rentę Riester. Również tutaj stawka podatkowa zależy od całkowitego dochodu emeryta.

Kolejny punkt sporny: Jeśli wybrałeś jednorazowe opodatkowanie, obowiązuje następująca zasada:

Jeśli w ciągu 20 lat od rozpoczęcia fazy emerytalnej zrezygnujesz z samodzielnego użytkowania nieruchomości mieszkalnej, pozostała kwota rozwiązania 30% musi zostać opodatkowana według indywidualnej stawki jako "inne dochody". Ale uwaga: Do opodatkowania jest pozostała kwota rozwiązania 30%

• w wysokości półtora raza, jeśli zdarzenie szkodliwe podatkowo nastąpi w ciągu pierwszych 10 lat od rozpoczęcia fazy emerytalnej (niech to zrozumie, kto potrafi!),
• w wysokości jednokrotnej, jeśli zdarzenie szkodliwe podatkowo nastąpi między 10. a 20. rokiem od rozpoczęcia fazy emerytalnej. Nie ma znaczenia okres po zaprzestaniu samodzielnego użytkowania.

(2023): Co to jest Wohn-Riester i jak to opodatkować?

Co mogę zrobić, jeśli nie otrzymałem jeszcze zaświadczenia od mojego dostawcy Riester?

Falls Sie bei Abgabe Ihrer Steuererklärung noch keine Anbieterbescheinigung zu Ihrem Riester-Vertrag vorliegen haben, sollte Sie dies nicht an der Abgabe der Steuererklärung hindern. Im Allgemeinen hat der Anbieter die Daten bereits elektronisch an die Finanzverwaltung gemeldet. Gleichwohl gilt: Wenn Sie später die Anbieterbescheinigung mit der "Anlage AV" einreichen, kann auch ein bereits bestandskräftiger Einkommensteuerbescheid geändert werden. Der Steuerbescheid wird nach § 173 Abs. 1 Nr. 2 AO geändert, wenn die "Anlage AV" und die Anbieterbescheinigung erst nach Bestandskraft des Einkommensteuerbescheides eingereicht werden. Das bedeutet: Änderung wegen nachträglich bekannt gewordener neuer Tatsache (OFD Niedersachsen vom 16.2.2010, S 0351-67-St 144).

(2023): Co mogę zrobić, jeśli nie otrzymałem jeszcze zaświadczenia od mojego dostawcy Riester?

Jak mogę udowodnić uprawnienie do otrzymania wsparcia?

Aby udokumentować prawo do otrzymania środków, musisz wykazać zatrudnienie podlegające obowiązkowi ubezpieczenia emerytalnego. Jako pośrednio uprawniony małżonek musisz udokumentować małżeństwo. Aby ubiegać się o dodatek na dzieci, potrzebujesz decyzji o przyznaniu zasiłku na dziecko.

Aby ustalić wysokość minimalnej wpłaty (cztery procent rocznego wynagrodzenia brutto za poprzedni rok), musisz udokumentować swoje dochody. W zależności od dostawcy i produktu Riester mogą być wymagane dodatkowe dokumenty.

(2023): Jak mogę udowodnić uprawnienie do otrzymania wsparcia?

Jak zawrzeć umowę Riester?

Najpierw należy zapoznać się z różnymi możliwościami inwestycyjnymi. Co najlepiej pasuje do osobistej skłonności do ryzyka? Gdy wiadomo, w jaką formę zabezpieczenia Riester chce się zainwestować, należy poszukać dobrego produktu. Odpowiednie są tylko produkty posiadające certyfikat Federalnego Urzędu Nadzoru Finansowego.

Certyfikat nie stanowi jednak o jakości ani rentowności oferty. Dla oszczędzającego oznacza jedynie, że dany produkt jest objęty wsparciem Riester. W tym celu można skorzystać z różnych testów w czasopismach lub w Internecie, a także skonsultować się z doradcą. Należy również poprosić w firmie ubezpieczeniowej lub banku o niezobowiązujące obliczenie możliwego zysku i oczywiście dokładnie zapytać o koszty (np. opłata wstępna).

Po podjęciu decyzji należy umówić się na spotkanie w banku lub firmie ubezpieczeniowej, aby na spokojnie przejrzeć dokumenty i w razie jakichkolwiek wątpliwości zadać konkretne pytania. Miejsce zawarcia umowy na rentę Riester zależy oczywiście od rodzaju inwestycji. Po podjęciu decyzji, czy chcesz zawrzeć klasyczne ubezpieczenie emerytalne, plan oszczędnościowy w funduszu czy plan oszczędnościowy w banku, udaj się do firmy ubezpieczeniowej lub jej pośrednika albo do banku.

Jeśli chcesz zainwestować w Wohn-Riester, skontaktuj się z kasą budowlaną. Jednak plan oszczędnościowy w banku jako wariant Riester jest obecnie oferowany tylko przez kilka banków.

(2023): Jak zawrzeć umowę Riester?