Jak mogę inwestować w świadczenia związane z inwestycjami kapitałowymi, jeśli nie otrzymuję premii oszczędnościowej dla pracowników?
W przypadku funduszy inwestycyjnych i umów oszczędnościowo-budowlanych istnieje dodatek oszczędnościowy dla pracowników, jeśli dochód podlegający opodatkowaniu w przypadku osób samotnych pozostaje poniżej określonego progu. W pierwszym przypadku wynosi on 20.000 Euro, w drugim 17.900 Euro.
W przypadku osób zamężnych obowiązują podwójne kwoty. Pozostałe możliwości inwestycyjne w ramach oszczędności pracowniczych, takie jak plan oszczędnościowy w banku, pracownicze zabezpieczenie emerytalne i ubezpieczenie na życie, są szczególnie odpowiednie dla osób, które ze względu na wyższe dochody i tak nie otrzymują dodatku oszczędnościowego dla pracowników. W przypadku tych produktów dodatek ten w ogóle nie jest przyznawany.
Osoby, które nie muszą lub nie chcą kierować się kryteriami dodatek oszczędnościowy dla pracowników i premia mieszkaniowa, powinny kierować się stopą zwrotu z inwestycji i osobistymi potrzebami w zakresie bezpieczeństwa. Wady i zalety zależą od rodzaju inwestycji.
Ponieważ oprocentowanie planów oszczędnościowych w banku często zależy od aktualnej sytuacji na rynku, nie wiadomo dokładnie, ile otrzymamy na końcu. Pracownicze zabezpieczenie emerytalne, w przeciwieństwie do innych możliwości oszczędzania w ramach oszczędności pracowniczych, nie jest wypłacane po sześciu do siedmiu latach, lecz dopiero po osiągnięciu wieku emerytalnego.
(2023): Jak mogę inwestować w świadczenia związane z inwestycjami kapitałowymi, jeśli nie otrzymuję premii oszczędnościowej dla pracowników?
Co to są świadczenia związane z inwestycjami kapitałowymi i kto może je otrzymać?
Prawo do świadczeń związanych z inwestycjami kapitałowymi (vwL) od pracodawcy ma prawie każdy pracownik i praktykant (w tym sędziowie, urzędnicy, żołnierze). Prawo do vwL jest uregulowane w odpowiedniej umowie zbiorowej, niektórzy szefowie płacą je również dobrowolnie. Wysokość vwL różni się w zależności od branży. Zaczyna się od około sześciu Euro do maksymalnie 40 Euro miesięcznie. Pracownicy zatrudnieni w niepełnym wymiarze godzin otrzymują vwL zazwyczaj proporcjonalnie, emeryci i osoby prowadzące działalność gospodarczą nie mają do nich prawa.
Aby otrzymać świadczenia związane z inwestycjami kapitałowymi, pracownik musi zawrzeć umowę oszczędnościową uprawniającą do vwL i przedstawić pracodawcy jej kopię. Szef przelewa następnie miesięczne raty vwL bezpośrednio na konto oszczędnościowe. Istnieją różne możliwości inwestycyjne, w które pracownik może zainwestować swoje świadczenia związane z inwestycjami kapitałowymi: może wpłacić pieniądze na bankowy plan oszczędnościowy, umowę oszczędnościowo-budowlaną, pracowniczy program emerytalny, plan oszczędnościowy funduszu inwestycyjnego lub ubezpieczenie na życie. Świadczenia vwL mogą być również wykorzystane na spłatę kredytu budowlanego.
Z tych możliwości dwie są szczególnie atrakcyjne, ponieważ są wspierane przez państwo w formie dodatku oszczędnościowego dla pracowników. W przypadku funduszy inwestycyjnych i umów oszczędnościowo-budowlanych dodatek oszczędnościowy dla pracowników zależy od różnych progów dochodowych: w przypadku oszczędności udziałowych dochód podlegający opodatkowaniu nie może przekroczyć 20.000 Euro (małżonkowie 40.000 Euro), w przypadku oszczędności budowlanych nie może przekroczyć 17.900 Euro (w przypadku małżonków 35.800 Euro). Osoby o wyższych dochodach są więc wykluczone z tego wsparcia.
Tipp
W przypadku niektórych umów oszczędnościowych vwL obowiązują ustalone minimalne kwoty oszczędności. Jeśli pracodawca nie płaci świadczeń związanych z inwestycjami kapitałowymi lub płaci tylko niewielką kwotę, która jest niższa od minimalnej stawki, pracownik może przekształcić część swojego wynagrodzenia, aby osiągnąć wymaganą miesięczną kwotę oszczędności. Podwyższenie kwoty oszczędności może być również opłacalne, jeśli chce się uzyskać maksymalne możliwe wsparcie państwowe.
(2023): Co to są świadczenia związane z inwestycjami kapitałowymi i kto może je otrzymać?
Kiedy otrzymam dodatek oszczędnościowy dla pracowników?
Premia oszczędnościowa dla pracowników jest wypłacana przez państwo na inwestycje w ramach świadczeń pracowniczych (vwL), które otrzymujesz od pracodawcy i inwestujesz. Premia oszczędnościowa dla pracowników nie jest jednak dostępna we wszystkich formach inwestycji vwL.
Istnieją różne możliwości inwestycyjne, w które pracownik może zainwestować swoje świadczenia pracownicze: może wpłacić pieniądze na plan oszczędnościowy w banku, umowę oszczędnościowo-budowlaną, zakładowe zabezpieczenie emerytalne, plan oszczędnościowy w funduszu inwestycyjnym lub ubezpieczenie na życie. Świadczenia vwL mogą być również wykorzystane na spłatę kredytu budowlanego.
Z tych możliwości dwie są szczególnie atrakcyjne, ponieważ są wspierane przez państwo w formie premii oszczędnościowej dla pracowników. W przypadku funduszy inwestycyjnych i umów oszczędnościowo-budowlanych premia oszczędnościowa dla pracowników zależy od różnych progów dochodowych: w przypadku oszczędności udziałowych dochód podlegający opodatkowaniu nie może przekroczyć 20.000 Euro (małżonkowie 40.000 Euro), w przypadku oszczędności budowlanych nie może przekroczyć 17.900 Euro (w przypadku małżonków 35.800 Euro). Osoby o wyższych dochodach są więc wykluczone z tego wsparcia.
W przypadku umów oszczędnościowo-budowlanych istnieje jeszcze dodatkowa korzyść: dodatkowa premia mieszkaniowa, którą można otrzymać do progu dochodowego wynoszącego 35.000 Euro rocznie (do 2020 r.: 25.600 Euro) (dla małżonków dwukrotność).
Tipp
Progi dochodowe nie są tak niskie, ponieważ nie odnoszą się do rocznego dochodu brutto, lecz do dochodu podlegającego opodatkowaniu. Kwoty ryczałtowe, odliczenia specjalne, koszty uzyskania przychodu oraz ulgi na dzieci odpowiednio obniżają dochód.
(2023): Kiedy otrzymam dodatek oszczędnościowy dla pracowników?
Gdzie znajdę wszystkie dane, które muszę wpisać, aby otrzymać dodatek oszczędnościowy dla pracowników?
Dane są przekazywane elektronicznie do urzędu skarbowego od 2018 roku, więc szczegółowy wpis - w przeciwieństwie do wcześniejszych lat - nie jest już wymagany. Od 2018 roku dostawcy usług związanych z inwestycjami pracowniczymi nie wystawiają już "Anlage VL". Powinni jednak nadal otrzymywać roczne zaświadczenie lub wyciąg z konta od swojego dostawcy do celów archiwalnych.
Wniosek o premię oszczędnościową dla pracowników należy złożyć najpóźniej do końca czwartego roku po roku oszczędzania. Chociaż premia oszczędnościowa dla pracowników jest przyznawana tylko na wniosek, nie obowiązuje przedłużenie do 7 lat, tzw. zawieszenie zgodnie z § 170 ust. 2 nr 1 AO.
(2023): Gdzie znajdę wszystkie dane, które muszę wpisać, aby otrzymać dodatek oszczędnościowy dla pracowników?
Jaka jest wysokość wsparcia poprzez dodatki oszczędnościowe dla pracowników i dodatki państwowe?
Masz prawo do pracy oszczędnościowej, jeśli Twoje dochody podlegające opodatkowaniu nie przekraczają określonego limitu:
- W przypadku oszczędności udziałowych (np. fundusze inwestycyjne) limit wynosi 20.000 Euro (małżonkowie 40.000 Euro).
- W przypadku oszczędności budowlanych limit wynosi 17.900 Euro (małżonkowie 35.800 Euro).
Jeśli dochody pozostają poniżej określonych limitów, dodatkowe korzyści finansowe dzięki dodatkom od państwa mogą być opłacalne:
Dodatek oszczędnościowy dla pracowników wynosi 20 procent rocznych wpłat oszczędnościowych w przypadku oszczędności udziałowych.
Beispiel
Osoba, która wpłaca maksymalną kwotę 400 Euro, otrzymuje roczne dodatki państwowe w wysokości 80 Euro. Ponieważ wszystkie umowy oszczędnościowe muszą trwać co najmniej sześć lat, łącznie 480 Euro zostanie dodane przez państwo.
W przypadku oszczędności budowlanych wsparcie wynosi co prawda tylko dziewięć procent - ale tutaj kwota oszczędności objęta wsparciem jest wyższa: przy maksymalnych wpłatach 470 Euro rocznie pracownicy otrzymują rocznie 43 Euro (zaokrąglone). To 258 Euro w ciągu sześciu lat, które państwo dodaje.
Premia mieszkaniowa
I jeszcze jeden plus dla oszczędzających na cele budowlane: Oprócz dodatku oszczędnościowego dla pracowników każdy oszczędzający na cele budowlane, którego dochód podlegający opodatkowaniu wynosi poniżej 35.000 Euro (osoby samotne) lub 70.000 Euro (małżonkowie), ma prawo do premii mieszkaniowej (WoP). Od 1.1.2021 premia mieszkaniowa została znacznie poprawiona, także dla istniejących umów. Zostały poprawione:
- premia z 8,8 procent do 10 procent,
- maksymalna kwota oszczędności z 512 Euro / 1.024 Euro do 700 Euro / 1.400 Euro,
- limity dochodów (dochód podlegający opodatkowaniu) z 25.600 Euro / 51.200 Euro do 35.000 Euro / 70.000 Euro (osoby samotne / małżonkowie).
Uwaga: Istnieją trzy różne formy wsparcia państwowego dla oszczędności budowlanych: Jeśli pracodawca wpłaca świadczenia majątkowe - także z własnego wynagrodzenia - na umowę oszczędnościową, otrzymasz za to dodatek oszczędnościowy dla pracowników. Jeśli sam wpłacasz własne składki na umowę oszczędnościową, możesz otrzymać premię mieszkaniową. Po trzecie, od 2008 roku możesz również ubiegać się o wsparcie Riester dla własnych wpłat na certyfikowaną umowę oszczędnościową.
Świadczenia majątkowe można również wykorzystać na spłatę kredytu budowlanego i również w tym przypadku otrzymać dodatek oszczędnościowy dla pracowników, o ile dochody nie przekraczają limitu. Jeśli kredytodawca zezwala na dodatkową spłatę, można w ten sposób szybciej zmniejszyć zadłużenie budowlane. Do wsparcia państwowego i świadczeń majątkowych pracodawcy dochodzi oczywiście jeszcze rozwój wartości danego produktu. Warto porównać najkorzystniejszych dostawców.
(2023): Jaka jest wysokość wsparcia poprzez dodatki oszczędnościowe dla pracowników i dodatki państwowe?
Jak mogę otrzymać zaświadczenie o świadczeniach związanych z inwestycjami kapitałowymi?
W normalnych okolicznościach otrzymasz od swojego dostawcy co roku powiadomienie o swoich świadczeniach związanych z inwestycjami kapitałowymi. Zawiera ono wszystkie niezbędne dane dotyczące Twojej umowy.
"Anlage VL" w formie papierowej nie jest już wydawana (pismo BMF z 16.12.2016). Pracownik musi wyrazić zgodę na elektroniczne zaświadczenie o tworzeniu majątku i podać swój numer identyfikacji podatkowej.
(2023): Jak mogę otrzymać zaświadczenie o świadczeniach związanych z inwestycjami kapitałowymi?
