Ce pensii și asigurări de viață pot fi declarate?
Contribuțiile la asigurări de pensie cu și fără drept de opțiune pentru capital și la asigurări de viață pe termen lung de cel puțin doisprezece ani pot fi declarate ca parte a "altor cheltuieli de asigurare". Acest lucru este valabil numai dacă începutul perioadei de asigurare și prima plată a contribuției au avut loc înainte de 1.1.2005.
Acestea sunt luate în considerare doar dacă plafonul maxim deductibil de 1.900 Euro (angajați, pensionari) sau 2.800 Euro (persoane fizice autorizate) nu a fost deja epuizat cu contribuții la asigurarea de bază de sănătate și îngrijire.
Ce înseamnă dreptul de opțiune pentru capital?
În cazul unei asigurări private de pensie cu drept de opțiune pentru capital, asiguratul poate decide la sfârșitul perioadei dacă dorește să primească câștigurile acumulate sub formă de rentă lunară sau ca plată unică. O asigurare de viață pe termen lung oferă, în caz de deces, aceeași protecție ca asigurarea de viață de risc. În plus, este și un contract de economisire. Acest lucru diferențiază asigurarea de viață pe termen lung de asigurarea de viață de risc, care plătește doar dacă asiguratul decedează în timpul perioadei contractuale. Dacă trăiește mai mult decât perioada convenită, contribuțiile plătite pentru asigurarea de viață de risc se pierd.
Ce pensii și asigurări de viață pot fi declarate?
Cum pot deduce contribuțiile și pensiile din asigurarea de viață?
Contribuțiile la asigurarea de viață de tip capitalizare sunt considerate cheltuieli de asigurare și pot fi deduse fiscal dacă este vorba de un contract vechi încheiat înainte de 2005. Acestea sunt luate în considerare doar dacă plafonul maxim deductibil de 1.900 Euro (angajați, pensionari) sau 2.800 Euro (persoane fizice autorizate) nu a fost deja epuizat cu contribuții la asigurarea de bază de sănătate și îngrijire.
Contribuțiile plătite la o asigurare de capital sau de pensie cu opțiune de capital sunt deductibile doar în proporție de 88% din 2004. Dacă la asigurarea de pensie opțiunea de capital este exclusă, contribuțiile sunt deductibile 100%.
Totuși, suma cheltuielilor de asigurare care poate fi dedusă fiscal este foarte complicat de calculat și, mai ales, limitată. Adesea, spațiul de deducere rămas la plafonul maxim este deja epuizat de contribuțiile la asigurările de accident și răspundere civilă. Contribuțiile care depășesc acest plafon nu mai pot fi deduse.
Cum pot deduce contribuțiile și pensiile din asigurarea de viață?
Was bedeutet das Alterseinkünftegesetz für meine Lebensversicherung?
Seit dem Alterseinkünftegesetz im Jahr 2005 sind Auszahlungen aus Kapitallebensversicherungen grundsätzlich steuerpflichtig. Die frühere Steuerfreiheit wurde weitgehend abgeschafft.
Steuerliche Ausnahmen
Eine reduzierte Besteuerung ist möglich, wenn:
- der Vertrag mindestens 12 Jahre läuft und
- die Auszahlung nach dem 60. Lebensjahr erfolgt (ab 2012: nach dem 62. Lebensjahr).
Dann ist nur die Hälfte des Ertrags steuerpflichtig.
Bei Auszahlung als Rente ist lediglich der gesetzlich festgelegte Ertragsanteil zu versteuern. Dieser richtet sich nach dem Alter beim Rentenbeginn. Oft fällt dadurch die Steuerlast geringer aus als bei einer Einmalzahlung.
Weitere Versicherungsarten
Auch folgende Versicherungen gelten steuerlich als Lebensversicherungen:
- Ausbildungs- und Aussteuerversicherungen
- Berufsunfähigkeits- und Unfallzusatzversicherungen
- Unfallversicherungen mit Prämienrückzahlung
- Dread Disease Versicherungen (bei schwerer Krankheit)
Abzugsfähigkeit von Beiträgen
- Rentenversicherungen ohne Kapitalwahlrecht mit Beginn vor 2005 sind weiterhin abziehbar.
- Auch Beiträge zu Versorgungs-, Pensions-, Witwen-, Waisen- und Sterbekassen können abgezogen werden – je nach Auszahlungsart.
- Riester-Verträge müssen gesondert geltend gemacht werden.
- Fondsgebundene Lebensversicherungen sind nicht abzugsfähig.
Was bedeutet das Alterseinkünftegesetz für meine Lebensversicherung?
