(2023) Kto może zgłosić koszty pogrzebu w zeznaniu podatkowym?

Akt zgonu, uroczystość żałobna, nekrolog i miejsce pochówku kosztują pieniądze. Jeśli spadek jest mniejszy niż koszty pogrzebu, bliscy mogą odliczyć te koszty od podatku.

Koszty pogrzebu bliskiego krewnego mogą być odliczone od podatku jako nadzwyczajne obciążenie pod pewnymi warunkami.

Koszty pogrzebu można odliczyć jako nadzwyczajne obciążenie tylko wtedy, gdy muszą Państwo pokryć koszty z powodów prawnych lub dobrowolnie zapłacili Państwo z powodów moralnych, a spadek nie wystarcza.

Jeśli spadek jest wyższy niż koszty pogrzebu, odliczenie nie jest możliwe. Również wypłata z ubezpieczenia na wypadek śmierci pomniejsza koszty pogrzebu.

Jeśli wszystko to się zgadza, udokumentowane koszty (należy dołączyć rachunki) mogą zostać zgłoszone jako nadzwyczajne obciążenie. Jednakże zostanie odjęte dopuszczalne obciążenie własne.

Wskazówka: Wypłata zasiłku pogrzebowego na rzecz spadkobiercy nie pomniejsza odliczanych nadzwyczajnych obciążeń, jeśli musi zostać opodatkowana. W przeciwnym razie bliscy byliby podwójnie poszkodowani podatkowo - tak orzekł Federalny Trybunał Finansowy w decyzji z dnia 15.6.2023 r. (VI R 33/20).