Ce pensii și asigurări de viață pot fi declarate?
Contribuțiile la asigurări de pensie cu și fără drept de opțiune pentru capital și la asigurări de viață pe termen lung de cel puțin doisprezece ani pot fi declarate în cadrul "altor cheltuieli de asigurare". Acest lucru este valabil doar dacă începutul perioadei de asigurare și prima plată a contribuției au avut loc înainte de 1.1.2005.
Acestea sunt luate în considerare doar dacă plafonul maxim deductibil de 1.900 Euro (angajați, pensionari) sau 2.800 Euro (persoane fizice autorizate) nu a fost deja epuizat cu contribuții la asigurarea de bază de sănătate și îngrijire.
Ce înseamnă dreptul de opțiune pentru capital?
În cazul unei asigurări private de pensie cu drept de opțiune pentru capital, asiguratul poate decide la sfârșitul perioadei dacă dorește să primească câștigurile acumulate sub formă de rentă lunară sau ca plată unică. O asigurare de viață pe termen lung oferă, în caz de deces, aceeași protecție ca asigurarea de viață de risc. În plus, este și un contract de economisire. Acest lucru diferențiază asigurarea de viață pe termen lung de asigurarea de viață de risc, care plătește doar dacă persoana asigurată decedează în perioada contractuală. Dacă trăiește mai mult decât perioada convenită, contribuțiile plătite la asigurarea de viață de risc se pierd.
(2022): Ce pensii și asigurări de viață pot fi declarate?
Cum pot deduce contribuțiile și pensiile din asigurarea de viață?
Contribuțiile la asigurarea de viață de tip capitalizare sunt considerate cheltuieli de asigurare și pot fi deduse fiscal dacă este vorba de un contract vechi încheiat înainte de 2005. Acestea sunt luate în considerare doar dacă plafonul maxim deductibil de 1.900 Euro (angajați, pensionari) sau 2.800 Euro (persoane fizice autorizate) nu a fost deja epuizat cu contribuții la asigurarea de bază de sănătate și îngrijire.
Contribuțiile plătite la o asigurare de capital sau de pensie cu opțiune de capital sunt deductibile doar în proporție de 88% din 2004. Dacă la asigurarea de pensie opțiunea de capital este exclusă, contribuțiile sunt deductibile 100%.
Totuși, suma cheltuielilor de asigurare care poate fi dedusă fiscal este foarte complicat de calculat și, mai ales, limitată. Adesea, marja de deducere rămasă din plafonul maxim este deja epuizată de contribuțiile la asigurările de accident și răspundere civilă. Contribuțiile care depășesc acest plafon nu mai pot fi deduse.
(2022): Cum pot deduce contribuțiile și pensiile din asigurarea de viață?
Ce înseamnă Legea privind veniturile din pensii pentru asigurarea mea de viață?
Odată cu intrarea în vigoare a Legii privind veniturile din pensii în 2005, plățile anterioare neimpozabile ale veniturilor din asigurările de viață mixte au fost practic eliminate. Sumele plătite sunt acum, în principiu, impozabile integral. Totuși, există o excepție: dacă contractul are o durată mai mare de doisprezece ani și suma asigurată este plătită după vârsta de 60 de ani, doar jumătate din veniturile plătite trebuie impozitate. Pentru contractele încheiate după 2012, se aplică vârsta de 62 de ani.
Dacă asiguratul primește suma asigurată sub formă de rentă regulată, doar cota de venit trebuie impozitată. Cota de venit este partea din plata rentei care provine din venituri din capital. Cota de venit este stabilită de legiuitor și depinde de vârsta beneficiarului la începutul plății rentei. Dacă asigurații intenționează să își primească asigurarea de viață mixtă sub formă de rentă, povara fiscală a scăzut semnificativ din 2005 față de reglementările anterioare.
Sunt de asemenea recunoscute ca asigurări de viață: asigurările de educație și dotă, asigurările suplimentare de invaliditate și accident la asigurările de viață, precum și asigurările de accident cu rambursare de prime.
De asemenea: asigurările Dread Disease, adică asigurări care plătesc în caz de boală gravă.
De asemenea, pot fi revendicate contribuțiile la asigurările de pensie fără opțiune de capital, cu începutul perioadei contractuale și prima plată înainte de 2005. Contribuțiile la fonduri de pensii și fonduri de pensii, precum și fonduri de văduve, orfani și înmormântare sunt, de asemenea, introduse în câmpurile corespunzătoare, în funcție de modul în care prestația este plătită, ca capital sau ca rentă regulată. Acest lucru nu se aplică contribuțiilor la pensiile subvenționate fiscal, cum ar fi așa-numita pensie Riester. Contribuțiile pentru acestea trebuie revendicate separat. De asemenea, contribuțiile la o asigurare de viață legată de fonduri nu pot fi deduse ca cheltuieli speciale.
(2022): Ce înseamnă Legea privind veniturile din pensii pentru asigurarea mea de viață?
