Когда я могу списать расходы на переезд как расходы, связанные с доходом?
Если Ваш переезд обусловлен профессиональными причинами, Вы можете вычесть связанные с этим расходы как расходы на рекламу. Профессиональная причина имеется, например, в следующих случаях:
- Ваш работодатель меняет местоположение.
- Вы переезжаете из-за смены работодателя.
- Ваш работодатель перевел Вас на другое место.
- Вы значительно сокращаете расстояние между домом и местом работы. При этом ежедневное время в пути должно сократиться как минимум на один час.
- Вы въезжаете в служебное жилье или освобождаете его.
- Вы переезжаете на место работы, чтобы прекратить ведение двойного хозяйства.
(2022): Когда я могу списать расходы на переезд как расходы, связанные с доходом?
Какие расходы на переезд я могу списать?
Если Ваш переезд обусловлен работой, Вы можете заявить следующие расходы в качестве расходов на рекламу:
Транспортные расходы
- К ним относятся Ваши расходы на транспортную компанию в полном объеме для всего груза. Кроме того, сборы за знаки запрета остановки, которые Вы устанавливаете на месте погрузки или разгрузки, также могут быть отнесены к транспортным расходам.
- Если Вы переезжаете без транспортной компании, Вы можете вычесть расходы на аренду автомобиля, включая километраж, расходы на использование собственного автомобиля в размере суточной ставки и расходы на упаковочные материалы. Если Вы платите зарплату друзьям, которые помогают, Вы также можете вычесть эти расходы.
Командировочные расходы
- В день переезда Вы можете заявить командировочные расходы, как при выездной деятельности. Если Вы едете на собственном автомобиле, Вы можете заявить служебную ставку в размере 30 центов за каждый километр. Если Вы пользуетесь общественным транспортом, налоговая инспекция принимает фактически понесенные расходы при наличии подтверждения.
- На время переезда Вы также можете заявить суточные на питание для себя и членов семьи, переезжающих с Вами, в качестве расходов на переезд. Если Вы можете подтвердить расходы на проживание, которые Вы понесли в период с момента погрузки до разгрузки груза, Вы также можете вычесть их.
Двойные арендные платежи
- Если из-за срока уведомления о расторжении договора аренды Вы должны платить двойную аренду, хотя уже живете в новой квартире, Вы можете вычесть арендные платежи за старую квартиру в качестве расходов на рекламу с дня выезда до окончания аренды.
- Это относится также к дополнительным расходам. Если Вы уже арендовали новую квартиру, но еще не живете в ней, Вы можете вычесть арендные платежи за новую квартиру в качестве расходов на рекламу.
Обстановка
- Ранее возмещенные единовременными суммами расходы на кухонную плиту или печи для каждой комнаты квартиры с 01.06.2020 включены в новую единовременную выплату на прочие расходы на переезд (§ 10 BUKG) и поэтому больше не указываются отдельно. В частности, отмена единовременных выплат на отопительные печи необходима, поскольку отопление печами устарело и на практике больше не актуально.
Уроки по переезду
- Если из-за смены школы Ваших детей требуются дополнительные занятия, Вы можете вычесть расходы.
Пособие на переезд для "прочих расходов на переезд"
- В дополнение к этим фактическим расходам существует пособие на переезд (единовременная выплата на прочие расходы на переезд), для которого не требуются подтверждающие документы. Таблица и подробное объяснение приведены в следующем разделе.
(2022): Какие расходы на переезд я могу списать?
Каков размер единовременной выплаты на переезд?
При переезде по работе Вы можете списать расходы на переезд как расходы, связанные с профессиональной деятельностью, или получить их необлагаемое налогом возмещение от работодателя. К расходам на переезд относятся, помимо транспортных расходов, командировочных расходов, двойной арендной платы, комиссионных за аренду квартиры, также прочие расходы на переезд.
В то время как первые из упомянутых расходов могут быть вычтены в размере, подтвержденном документально, прочие расходы на переезд могут быть заявлены с использованием паушальной суммы для прочих расходов на переезд.
В настоящее время Федеральное министерство финансов увеличило паушальные суммы для переездов по работе с 1 апреля 2022 года (письмо Федерального министерства финансов от 21.07.2021, IV C 5 - S 2353/20/10004).
Lohnsteuer kompakt
Следующая тонкость, которую Вы должны знать: при переездах для расчета паушальных сумм важен день до загрузки имущества.
Под паушальную сумму на переезд подпадают:
- Чаевые для грузчиков и других помощников. Сюда входит, например, если Вы пригласите своих друзей на обед в качестве благодарности за помощь после переноса мебели.
- Профессиональный монтаж и демонтаж светильников, встроенной кухни и других электрических приборов.
- Профессиональная установка и изменение штор, занавесок, жалюзи и их креплений.
- Плата за перерегистрацию.
- Объявления о поиске жилья.
- Расходы на косметический ремонт в старой квартире, если Вы обязаны взять на себя их по договору (но не косметический ремонт в новой квартире, так как они вызваны личными причинами).
Если детям после переезда по работе требуется репетиторство, расходы на него могут быть вычтены как расходы, связанные с профессиональной деятельностью, до определенного максимума. Этот максимум также будет увеличен.
(2022): Каков размер единовременной выплаты на переезд?
