Primesc indemnizația forfetară de distanță și dacă folosesc o mașină de serviciu?
Puteți primi indemnizația forfetară de distanță chiar dacă utilizați o mașină de serviciu pentru deplasarea la locul de muncă. Cu toate acestea, trebuie să respectați următoarele particularități:
Rută convenabilă
Chiar dacă angajatorul dumneavoastră folosește cea mai scurtă rută pentru calculul valorii de utilizare impozabile, puteți totuși să indicați o rută mai lungă în declarația fiscală dacă aceasta este mai convenabilă din punct de vedere al traficului și o utilizați în mod regulat.
Pentru deplasările între domiciliu și primul loc de muncă, trebuie să plătiți un supliment la valoarea de utilizare privată de 1% din prețul de listă. Acesta este de 0,03% pe lună din prețul de listă pe kilometru de distanță pentru deplasările la locul de muncă.
În schimb, puteți solicita, ca orice alt angajat, indemnizația forfetară de distanță de 0,30 Euro / 0,38 Euro pe kilometru de distanță ca cheltuieli profesionale. Cu toate acestea, dacă angajatorul dumneavoastră impozitează valoarea de utilizare impozabilă pentru mașina de serviciu la o rată forfetară de 15%, trebuie să deduceți suma impozitată forfetar lunar din cheltuielile profesionale și puteți deduce doar restul ca cheltuieli profesionale.
Regulă de simplificare
Chiar dacă angajatorul a utilizat doar 180 de zile pentru calculul valorii de utilizare din motive de simplificare, puteți solicita, de exemplu, 220 de zile la deducerea cheltuielilor profesionale.
(2023): Primesc indemnizația forfetară de distanță și dacă folosesc o mașină de serviciu?
Cum introduc distanțe diferite după o mutare?
Dacă v-ați schimbat locuința din cauza unei mutări în cursul unui an fiscal, de obicei se modifică și distanța zilnică până la primul loc de muncă.
În acest caz, trebuie să introduceți două locuri de muncă principale în Lohnsteuer kompakt pentru a introduce corect distanțele, de exemplu:
- "Loc de muncă, adresa vechea locuință"
- Distanță 25 km, 112 zile lucrătoare, săptămână de 5 zile
- "Loc de muncă, adresa noua locuință"
- Distanță 15 km, 118 zile lucrătoare, săptămână de 5 zile
Tipp
Nu uitați să solicitați și cheltuielile de mutare în declarația dumneavoastră fiscală!
(2023): Cum introduc distanțe diferite după o mutare?
Cum sunt înregistrate costurile de deplasare pentru car pool-uri?
Dacă se formează carpooling pentru deplasarea zilnică la locul de muncă, fiecare participant la carpooling poate solicita indemnizația de distanță pentru sine.
Rutele ocolitoare pentru a prelua și a aduce înapoi pasagerii nu sunt luate în considerare la calcularea distanței. Pentru șofer, costurile de transport sunt deductibile ca cheltuieli aferente profesiei fără limită. În schimb, pentru pasageri, suma maximă deductibilă este limitată la 4.500 Euro.
(2023): Cum sunt înregistrate costurile de deplasare pentru car pool-uri?
Cum introduc corect cheltuielile de deplasare dacă mi se modifică numărul de zile lucrătoare?
Dacă în decursul unui an numărul de zile lucrătoare pe săptămână a crescut sau a scăzut, ar trebui să creați mai multe înregistrări pentru costurile de transport, de exemplu:
"Primul loc de muncă, săptămână de 5 zile"
- Distanță 15 km, 115 zile lucrătoare, săptămână de 5 zile
"Primul loc de muncă, săptămână de 6 zile"
- Distanță 15 km, 140 zile lucrătoare, săptămână de 6 zile
Hinweis: Corona verändert alles
Deplasările la locul de muncă, mai exact la primul loc de muncă, sunt deductibile cu o indemnizație de navetă de 30 de cenți pe kilometru parcurs; în 2021 se aplică 35 de cenți de la kilometrul 21, iar din 2022 se aplică 38 de cenți de la kilometrul 21. În principiu, fiecare angajat este obligat să declare în cadrul declarației fiscale numărul exact de zile lucrătoare. Indemnizația de navetă este acordată doar pentru aceste zile. Pentru a verifica dacă numărul de zile lucrătoare declarate este plauzibil, trebuie declarate și zilele de concediu și de boală. Din 2020, în declarația fiscală sunt solicitate și zilele de deplasare în interes de serviciu și zilele de telemuncă.
Cu toate acestea, poate fi foarte dificil să se determine exact numărul de zile lucrătoare. Cine ține o evidență zilnică? Și apoi există angajați care merg la serviciu și în weekend, uneori neplanificat. De aceea, administrațiile financiare au stabilit așa-numitele limite de neînregistrare cu zeci de ani în urmă. În general, acceptau 220 până la 230 de deplasări pentru o săptămână de cinci zile și 260 până la 280 de deplasări pentru o săptămână de șase zile între domiciliu și locul de muncă. Rețineți că acestea sunt limite interne ale administrațiilor financiare, a căror aplicare nu este un drept legal, chiar dacă Tribunalul Financiar din München a decis acum câțiva ani că administrațiile financiare ar trebui să accepte 230 de zile (FG München din 12.12.2008, 13 K 4371/07).
Homeoffice
Pandemia a schimbat totul. Mulți lucrează de acasă și nu au deplasări zilnice la locul de muncă. În astfel de cazuri, pot solicita 6 Euro pe zi ca cheltuieli profesionale sau chiar costurile pentru un birou. Cu toate acestea, costurile de transport nu pot fi revendicate din cauza lipsei deplasărilor. Autoritățile fiscale solicită acum tot mai des o confirmare de la angajator care să ateste zilele lucrătoare efective și vizitarea primului loc de muncă. Regula anterioară de 220 sau 230 de deplasări pe an nu se mai aplică automat în anii de pandemie.
(2023): Cum introduc corect cheltuielile de deplasare dacă mi se modifică numărul de zile lucrătoare?
Cum introduc diferite distanțe parcurse în cazul schimbării locului de muncă?
Dacă în decursul unui an fiscal v-ați schimbat angajatorul, de obicei se modifică și distanța zilnică parcursă și, astfel, valoarea indemnizației de navetist.
Dacă ați schimbat angajatorul în cursul anului, puteți introduce cu ușurință mai multe locuri de muncă principale:
"Locul de muncă principal fostul angajator"
- Distanță 30 km, 80 zile lucrătoare, săptămână de 5 zile
"Locul de muncă principal noul angajator"
- Distanță 15 km, 150 zile lucrătoare, săptămână de 5 zile
(2023): Cum introduc diferite distanțe parcurse în cazul schimbării locului de muncă?
Cum introduc costurile de călătorie atunci când folosesc diferite mijloace de transport?
Dacă ați efectuat deplasările la angajator cu diferite mijloace de transport (autoturism/transport public/participant la un carpool), introduceți aceste informații ideal prin două înregistrări separate, de exemplu:
"Locul principal de muncă, mijloc de transport autoturism"
- Distanță 25 km, 164 zile lucrătoare, săptămână de 5 zile
"Locul principal de muncă, mijloc de transport public"
- Distanță 25 km, 66 zile lucrătoare, săptămână de 5 zile
(2023): Cum introduc costurile de călătorie atunci când folosesc diferite mijloace de transport?
Sichern Sie sich einfach die volle Steuererstattung, die Ihnen zusteht!
Nur Lohnsteuer kompakt bietet Ihnen:
- Persönliche Steuertipps im Wert von 312 Euro (Durchschnitt)
- Verständliche Eingabehilfen und Erklärungen
- Import aus jeder beliebigen anderen Steuersoftware
- Schnelle Antworten bei Fragen
Jetzt kostenlos testen
