(2023) Cum se impozitează pensia de stat?

Legiuitorul a reglementat din nou impozitarea pensiei legale prin Legea privind veniturile din pensii în 2005. De atunci, un procent stabilit din pensie este impozabil, restul rămâne (încă) neimpozabil. Trebuie să vă impozitați veniturile din pensie, aceasta este așa-numita impozitare ulterioară. Cât de mult trebuie impozitat depinde de anul în care ați ieșit la pensie.

Pentru persoanele care au ieșit la pensie în 2005 sau înainte, partea neimpozabilă era de 50%. Din pensia neimpozabilă se formează o sumă forfetară (personală), astfel încât acești pensionari pot beneficia de o "sumă forfetară pentru pensie" de 50% începând cu 2005. Această sumă forfetară pentru pensie rămâne neschimbată pe viață.

Din 2005, așa-numita cotă de impozitare crește anual cu două puncte procentuale, iar din 2021 cu un punct procentual pe an. Inițial, persoanele care ies la pensie începând cu 2040 ar fi trebuit să își impoziteze integral veniturile din pensia legală. Dar: Datorită modificării legii, cota de impozitare crește începând cu 2023, pentru pensionarii din 2023, cu doar jumătate de punct procentual anual și atinge pentru prima dată 100% pentru generația 2058 (§ 22 Nr. 1 lit. a sublit. aa EStG, modificat prin "Legea oportunităților de creștere").

Astfel, pentru pensionarii care încep să primească pensie în 2023, cota de impozitare este de 82,5% din suma pensiei.

Fiscul deduce automat, fără alte dovezi, o sumă forfetară pentru cheltuieli aferente de 102 Euro. Dacă aveți cheltuieli mai mari, ar trebui să le declarați în declarația fiscală pentru a vă reduce venitul impozabil. Puteți declara, de exemplu, costuri de consultanță fiscală (pentru formularul R), consultanță pentru pensii sau un avocat care v-a asistat în chestiuni legate de pensie. Cheltuielile mai mari trebuie însă dovedite în orice caz.